Programma 5 Inkomsten van Winterswijk

We zijn een financieel gezonde gemeente. De ambities in onze begroting zijn passend bij het financiële perspectief zoals dat nu bekend is.

Relevante documenten:

• Financiële verordening gemeente Winterswijk
• Treasurystatuut
• Planning- en control-documenten

• Financiële kengetallen
  
  
• Weerstandsratio

Een toelichting op deze indicatoren staat in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Winterswijk is een financieel gezonde gemeente. Dit blijkt uit de financiële kengetallen en de weerstandsratio. 

Met de opbrengst van onze lokale belastingen betalen we een deel van onze voorzieningen en zijn we minder afhankelijk van het Rijk. Daarbij vinden we een eerlijke verdeling van de lasten belangrijk.

Onze lokale belastingdruk is in balans met het niveau van dienstverlening dat we bieden. Wanneer het gaat om heffingen en leges, is ons uitgangspunt dat deze doorgaans de kosten dekken. Tenzij ze significant afwijken van vergelijkbare tarieven in andere gemeenten of als er plotseling sprake is van een aanzienlijke verhoging. Om ervoor te zorgen dat onze ambities financieel haalbaar blijven, leggen we tevens de nadruk op het verkrijgen van (Europese) subsidies in plaats van op het verhogen van lokale belastingen.

Relevante documenten:

• Belastingverordeningen

Zie de paragraaf Lokale heffingen in de jaarrekening van 2025.

De lokale lastendruk voldoet voor 2025 aan de verwachtingen.

Op beleidsveld 'algemene middelen' is in 2025 sprake van € 3,3 miljoen aan hogere baten dan begroot. Dit voordeel heeft grotendeels de volgende oorzaken:

Doorberekende rente:
De doorberekende rente laat aan de batenkant een voordeel van bijna € 2,7 miljoen zien. Hier staat een nadeel aan de lastenkant tegenover van circa € 2,5 miljoen. Het verschil van € 174.000 tussen de baten en de lasten komt voort uit rente die vanuit de grondexploitaties aan de Treasury wordt toegevoegd en niet vooraf begroot is. 

Grondexploitatie:
Uitgebreide toelichtingen met betrekking tot de grondexploitaties staan beschreven in de paragraaf grondbeleid. 

Algemene uitkering:
Het voordeel van € 987.000 aan algemene uitkering is het gevolg van de extra algemene middelen die we bij de decembercirculaire hebben ontvangen uit het gemeentefonds.

Rente kortlopend: 
Op de kortlopende rente is sprake van een rentevoordeel (€ 78.000) schatkistbankieren. dit wordt gematigd begroot in afwachting van liquiditeiten.

Daarnaast is er nog een aantal nader te verklaren verschillen aan de lastenkant (€ 1,8 miljoen), dit verschil wordt grotendeels veroorzaakt door: 

Doorberekende rente:
De doorberekende rente laat aan de batenkant een voordeel van bijna € 2,7 miljoen zien. Hier staat een nadeel aan de lastenkant tegenover van circa € 2,5 miljoen. Het verschil van € 174.000 tussen de baten en de lasten komt voort uit rente die vanuit de grondexploitaties aan de Treasury wordt toegevoegd en niet vooraf begroot is. 

Grondexploitatie:
Uitgebreide toelichtingen met betrekking tot de grondexploitaties staan beschreven in de paragraaf grondbeleid. 

Rente langlopend: 
Op basis van de 2e Bestuursrapportage zouden we nog in 2025 een langlopende lening afsluiten voor € 8,5 miljoen,  waarbij € 51.000 aan rente betaald moest worden. De lening is niet opgenomen, waardoor er een rentevoordeel is ontstaan.

Er is sprake van een batenvoordeel op de OZB-woningen van € 57.000. Hiervan is € 32.000 meer ontvangen dan begroot, tevens is er €25.000 meer binnengekomen vanuit achterstallige betalingen dan bij de begroting 2025 is ingeschat. 

In dit programma zijn mutaties op de reserves niet aan de orde geweest.