Financiële ontwikkelingen en resultaten in 2023

In dit hoofdstuk komt het volgende aan de orde.

• Het gerealiseerde resultaat op de baten en lasten over 2023;
• Budgetoverhevelingen;
• De ontwikkeling van onze bezittingen en schulden in het afgelopen jaar;
• De financiële kengetallen;
• Het resultaat.

We sluiten het jaar 2023 af met een positief saldo vóór toevoegingen en onttrekkingen aan bestemmingsreserves van € 2.464.000. 

Het totaal van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves bedraagt € 5.616.000. Daarmee komt het gerealiseerde resultaat 2023 uit op € 8.080.000. 

In 2023 hebben we verschillende activiteiten niet kunnen afronden. Deze vertegenwoordigen een waarde van € 3.229.000. Wij stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de reserve doorgeschoven activiteiten. In onderstaande tabel Budgetoverhevelingen lichten we deze toe.

Het uiteindelijke resultaat komt na toevoeging doorgeschoven reserve activiteiten uit op een voordeel van € 4.851.000. 

Bij de tweede prognose 2023 hadden wij een voordelig resultaat van € 667.000. Dit betekent dat we ten opzichte van de begroting een voordeel hebben van € 4.184.000.

Specificatie:

Resultaat tot en met Prognose 2	€     667.000 (V)
Jeugdhulp	€     877.000 (N)
Hulp bij huishouden	€     108.000 (V)
Hulp aan Oekraïners	€ 1.564.000 (V)
Energietoeslag	€     507.000 (N)
Hogere opbrengst bouwleges	€     179.000 (V)
Hogere kortlopende rentebaten	€     469.000 (V)
Hogere uitkering gemeentefonds	€     999.000 (V)
Vrijval stelpost prijsstijgingen	€      179.000 (V)
Hogere baten lokale belastingen	€      136.000 (V)
Doorgeschoven budgetten van 2023 naar 2024	€   3.229.000 (V)
Overig	€     2.070.000 (V)
Resultaat jaarrekening	€    8.080.000 (V)

Op hoofdlijnen is dit voordeel als volgt te verklaren:  

• Jeugdhulp € 877.000 (N)
  Toelichting: 
  Medio 2023 heeft er een herijking van de tarieven van de plekprijzen plaatsgevonden. Deze plekprijzen zijn fors gestegen en verklaren daarmee grotendeels het nadeel.
  
  
• Hulp bij huishouden € 108.000 (V)
  Toelichting:
  Het gemiddeld aantal geïndiceerde uren bij Hulp bij huishouden is verlaagd gedurende 2023 waarmee het voordeel grotendeels wordt verklaard.
  
  
• Hulp aan Oekraïners € 1.564.000 (V)
  Toelichting:
  De opvang ontheemden Oekraïne heeft een fors voordelig resultaat opgeleverd.
  
  
• Energietoeslag € 507.000 (N)
  Toelichting:
  In de decembercirculaire 2023 is het laatste deel van het rijksbudget energietoeslag toegekend. Deze kon daardoor niet meer verwerkt worden in de 2e prognose van 2023. De overschrijding wordt dus gecompenseerd met een extra bedrag in de Algemene Uitkering 2023.
  
  
• Hogere opbrengst bouwleges € 179.000 (V)
  Toelichting:
  De bouwsom van de aanvragen is beduidend hoger. Aangezien de leges worden berekend over de bouwsom is de opbrengst hoger dan begroot.
  
  
• Hogere kortlopende rentebaten € 469.000 (V)
  Toelichting:
  Begrote investeringen zijn in 2023 niet gerealiseerd. Er zijn extra rentebaten ontvangen over de liquide middelen bij het schatkistbankieren.
  
  
• Hogere uitkering gemeentefonds € 999.000 (V)
  Toelichting:
  In de decembercirculaire 2023 hebben wij ten opzichte van de septembercirculaire 2023 een hogere bijdrage ontvangen vanuit het Rijk. Deze verhoging wordt met name verklaard door de hiervoor genoemde extra ontvangen Energietoeslag.
  
  
• Vrijval stelpost prijsstijgingen € 179.000 (V)
  Toelichting: 
  In de begroting 2023 is een stelpost opgenomen voor onvoorziene prijsstijgingen. Deze stelpost is niet gerealiseerd.
  
  
• Hogere baten lokale belastingen € 136.000 (V)
  Toelichting:
  Er zijn meer OZB baten ontvangen.

* € 1000
Gerealiseerd saldo van baten en lasten 2023			2.464	V
Onttrekkingen
2. Reserve aanpak inburgering nieuwkomers	58
3. Bestemmingsreserve Notaristuin	5
3.Bestemmingsreserve inzamelstructuur huishoudelijk afval	44
3.Bestemmingsreserve Omgevingswet	100
3.Bestemmingsreserve onderhoud graven	629
3. Bestemmingsreserve stedelijke herverkaveling	79
4.Bestemmingsreserve organisatieontwikkeling	224
4.Bestemmingsreserve Doorgeschoven activiteiten	6.881
			8.020	V
Toevoegingen
2.Reserve verduurzaming sportlocaties	-25
4. Bestemmingsreserve Doorgeschoven activiteiten	-2.354
4.Verduurzaming gemeentegebouwen	-25
			-2.404	N
Gerealiseerd resultaat 2023			8.080	V

In de tweede prognose 2023 zijn diverse voorstellen voor budgetoverhevelingen opgenomen voor een totaal bedrag van € 2.353.000. In deze jaarrekening is een aantal aanvullende voorstellen opgenomen voor € 3.229.000. Deze staan in de onderstaande tabel. Bij de betreffende programma’s leest u de lichting.

Mutatie reserve Doorgeschoven activiteiten:

Programma * € 1000	Overhevelingen
Programma 1 Sociaal krachtig Winterswijk	247
Programma 2 Meedoen in Winterswijk	69
Programma 3 Wonen en werken in Winterswijk	1852
Programma 4 Bestuurlijk Winterswijk	1057
Programma 5 Inkomsten van Winterswijk	4
	3.229

Bij de vorige twee onderdelen van dit hoofdstuk hebben we de realisatie van baten en lasten in het afgelopen jaar toegelicht. In dit onderdeel vatten we de ontwikkeling van onze bezittingen en schulden samen. Verdieping vindt u in de balans en de toelichting daarop.

Balanstotaal
Op 31 december 2023 kwam dit uit op € 171 miljoen. Op 31 december 2022 was dit € 172 miljoen.
In 2023 is de rente gestegen. Daardoor is steeds de afweging gemaakt om lang of kort te lenen. De kortlopende rente is gestegen van -0,47 % in januari 2022 naar 2,75% eind 2022. De langlopende leningen zijn gestegen met € 7 miljoen naar € 78 miljoen. U ziet dit terug op onze balans onder de langlopende leningen.
Verder waren er in 2023 geen noemenswaardige wijzigingen in onze bezittingen.

Het eigen vermogen
In onderstaande tabel ziet u de ontwikkeling van ons eigen vermogen.
Door het positieve rekeningresultaat 2023 stijgt het totale eigen vermogen ten opzichte van vorig jaar.

Schulden
De totale schuld is in 2023 toegenomen omdat met name de langlopende geldleningen zijn gestegen. Zie balanstotaal voor nadere toelichting.

* € 1000	31-12-2022		31-12-2023
Algemene reserve	49.492		48.738
Bestemmingsreserves	4.406		4.078
Jaarrekeningresultaat	4.534		8.080
Eigen vermogen	58.432		60.896

De financiële kengetallen vindt u in de onderstaande tabel. 
De beoordeling V (voldoende) en M (matig) komt overeen met de risicobeoordeling die de Provincie Gelderland toepast bij de toets van de begrotingen van Gelderse gemeenten.

	2022		2023		2023
	Jaarrekening		Begroting tm prognose 2		Jaarrekening
1. Netto schuldquote	65,30%	V	67,40%	V	70,00%	V
2.Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen	60,20%	V	62,40%	V	65,20%	V
3.Solvabiliteit	34,00%	M	31,00%	M	35,70%	M
4.Structurele exploitatieruimte	2,45%	V	1,19%	V	1,97%	V
5.Grondexploitatie	6,20%		6,00%		5,70%
6.Belastingcapaciteit	99,00%		99,00%		99,00%

De solvabiliteit is ten opzichte van de begroting iets verbeterd dit komt met name door een beter jaarrekening resultaat.  Winterswijk heeft een voordelig structurele exploitatieruimte waardoor de weerbaarheid bij toekomstige structurele tegenvallers voldoende is. Het risico bij de grondexploitatie is laag 5,7%.