De programmabegroting bevat de volgende onderdelen:
- Programma’s;
- Paragrafen;
- Bijlagen.
PROGRAMMA'S
Onze begroting kent met ingang van 2023 vijf programma’s. Ieder programma is onderverdeeld in een aantal beleidsvelden. In deze programmabegroting zijn de doelstellingen uit het Hoofdlijnenakkoord al opgenomen. Na het vaststellen van het Uitvoeringsplan in het 1e kwartaal van 2027 concretiseren we de doelstellingen met activiteiten en budgetten. Per beleidsveld lichten we het volgende toe:
Ambitie
De stip op de horizon.
Doelstellingen
De doelstellingen die we nastreven om de ambitie waar te maken.
Activiteiten
De activiteiten die we aankomend jaar ondernemen of voortzetten om de strategische doelen te bereiken.
Indicatoren
Met indicatoren kunnen we meten of we de doelstelling bereiken. Het benoemen van de juiste indicatoren en ze vervolgens gebruiken is een traject dat we verder ontwikkelen. De indicatoren zijn voorzien van een kleur:
Groen: kwaliteit en voortgang zijn van voldoende niveau en conform planning
Oranje: voor kwaliteit en/ of voortgang ontstaan verstoring of vertraging. Met tijdig bijsturen is het mogelijk de activiteit binnen de gestelde kwaliteitseisen en planning af te ronden.
Rood: aan de gestelde eisen en/ of de tijdige afronding van de activiteit kan niet worden voldaan. Additionele maatregelen zijn nodig om de activiteit alsnog af te ronden.
Risico's
Hier benoemen we de risico's die het bereiken van onze doelstellingen bedreigen.
Financiële onderbouwing
Elk programma sluit af met een financiële onderbouwing.
De tabel toont per beleidsveld het meerjarig verloop van zowel de baten als de lasten. In de kolommen leest u het volgende:
- Rekening 2025: cijfers van de door de raad vastgestelde jaarrekening 2025.
- Begroting 2026: cijfers van de bijgestelde begroting, na vaststelling door de raad van de 1e prognose voor het jaar 2026.
- Begroting 2027 1e prognose: beginstand van de begroting 2027, volgens de door de raad vastgestelde 1e prognose van 2026.
- Aanpassing begroting 2027: aanpassingen in de voorliggende begroting ten opzichte van de beginstand.
- Begroting 2027: cijfers zoals nu via deze begroting worden voorgesteld om door de raad vast te stellen
- Begroting 2028-2030: de verwachte baten en lasten voor de komende jaren op basis van het huidige en met deze begroting vast te stellen beleid.
Doorbelasting bedrijfsvoeringskosten:
Doordat bijvoorbeeld de inzet van personeel in de tijd niet statisch is maar wisselt tussen de taakvelden, vinden er verschuivingen plaats in de doorbelasting van de bedrijfsvoeringskosten tussen de taakvelden, en daarmee in de opvolgende P&C-documenten.
Inhoudelijke toelichting op de cijfers:
Per beleidsveld geven we een inhoudelijke toelichting op de afwijkingen (boven € 50.000) op de kolom Aanpassing begroting 2027.
De kolommen rekening 2025 en begroting 2026 zijn opgenomen om inzicht te bieden in het verloop van de begroting. Verschillen in de begroting 2027 ten opzichte van die jaren lichten we hier in principe niet nader toe omdat deze onderdeel zijn van de jaarrekening 2025 en/of begroting 2026. Wanneer de jaren 2028 tot en met 2030 significante afwijkingen laten zien, lichten we die toe.
PARAGRAFEN
In de paragrafen beschrijven we onderwerpen die op meerdere programma’s betrekking hebben.
Het doel van de paragrafen is de Raad op een andere wijze inzicht te geven in de begroting.
BIJLAGEN
Tot slot hebben we een aantal (verplichte) bijlagen toegevoegd. Deze bevatten verdere (financiële) detaillering en achtergrondinformatie.