Programma 5 Inkomsten van Winterswijk

We zijn een financieel gezonde gemeente. De ambities in onze begroting zijn passend bij het financiële perspectief zoals dat nu bekend is.

Relevante documenten:

• Financiële verordening gemeente Winterswijk
• Treasurystatuut
• Planning- en control-documenten

• Financiële kengetallen
• Weerstandsratio

Een toelichting op deze indicatoren is opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Ontwikkeling van de algemene uitkering: zie hoofdstuk 'De financiële positie van de gemeente Winterswijk in meerjarenperspectief'.

Ontwikkeling van lonen, prijzen en rente: in de bijlage Uitgangspunten begroting staat vermeld van welke loon-, prijs- en renteontwikkelingen we uitgaan. Als deze in 2027 sterker stijgen dan geraamd, dan is dat nadelig voor onze begroting.

Met de opbrengst van onze lokale belastingen betalen we een deel van onze voorzieningen en zijn we minder afhankelijk van het Rijk. Daarbij vinden we een eerlijke verdeling van de lasten belangrijk.

Onze lokale belastingdruk is in balans met het niveau van dienstverlening dat we bieden. Wanneer het gaat om heffingen en leges, is ons uitgangspunt dat deze doorgaans de kosten dekken. Tenzij ze significant afwijken van vergelijkbare tarieven in andere gemeenten of als er plotseling sprake is van een aanzienlijke verhoging. Om ervoor te zorgen dat onze ambities financieel haalbaar blijven, leggen we tevens de nadruk op het verkrijgen van (Europese) subsidies in plaats van op het verhogen van lokale belastingen.

Relevante documenten:

• Belastingverordeningen

Zie de paragraaf lokale heffingen.

De riool- en waterzorgheffing wordt geheven op basis van het waterverbruik van burgers. Het tarief wordt gebaseerd op het gemiddelde verbruik in de afgelopen drie jaar, maar de afrekening is gebaseerd op het daadwerkelijke verbruik. Dit kan afwijken van het gemiddelde over de drie voorgaande jaren.  

De bouwleges worden grotendeels gebaseerd op de bouwkosten. De totale aanvragen en de bouwsommen zijn lastig in te schatten, ook gezien ontwikkelingen waar de gemeente geen invloed op heeft (zoals stijgende bouwkosten).

De daadwerkelijke opbrengsten van de riool- en waterzorgheffing en de bouwleges kunnen hierdoor significant afwijken van de begroting.

De baten zijn € 4.616.000 hoger, wat grotendeels als volgt te verklaren is:

Algemene uitkering
Het voordeel van de algemene uitkering is gebaseerd op de septembercirculaire 2025 (€ 69.000) en de meicirculaire 2026 (€ 4.511.000) . 

De lasten zijn € 119.000 lager, wat grotendeels als volgt te verklaren is:

Rente
De gewijzigde investeringsplanning levert een rentevoordeel van € 97.000 op. Hierbij is er sprake van een verschuiving tussen langlopende en kortlopende rente, omdat de financieringsbehoefte met kortlopende geldleningen gefinancierd kan worden. 

De baten zijn € 197.000 hoger, wat grotendeels als volgt te verklaren is:

Onroerende zaakbelasting
Het voordeel van de onroerende zaakbelasting betreft areaaluitbreiding (€ 73.000) en reguliere indexatie van de OZB-tarieven (2,1%: € 159.000). Hieronder is ook een aframing van de dwangbevelopbrengsten (€ 32.000) gebaseerd op realisatie in de afgelopen jaren verantwoord.

De lasten zijn € 95.000 lager, wat grotendeels als volgt te verklaren is:

Doorbelastingen
Voor de doorbelaste kapitaallasten en bedrijfsvoeringskosten verwijzen wij naar bijlage 5.

Er zijn geen kredieten binnen dit programma.

In 2027 zijn er geen onttrekkingen of toevoegingen aan de bestemmingsreserves begroot.