Bijlage 2 Financiële (kern)gegevens

In de onderstaande tabel is de geprognotiseerde balans voor de jaren 2021 tot en met 2025 weergegeven. Het totaal aan eigen vermogen en leningen (vreemd vermogen) hebben we gebruikt om investeringen, eenmalige uitgaven en jaarlijkse exploitatietekorten te dekken.

In de onderstaande tabel ziet u hoe de begroting zich in de periode 2022 tot en met 2025 ontwikkelt.

In het kader van het Besluit begroting en verantwoordingprovincies en gemeenten is het verplicht om een overzicht te geven van het zogenaamde EMU-saldo. Het EMU-saldo is het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld, van een overheid die lid is van de Europese Monetaire Unie. 

De Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) is de Nederlandse uitwerking van Europese afspraken ten aanzien van het EMU tekort. Het doel van de Wet Hof is te zorgen dat Nederland voldoet aan de EMU norm van maximaal 3% tekort op de begroting. De achterliggende gedachte bij de Wet Hof is zorgen dat de provincies en gemeenten bijdragen aan houdbare overheidsfinanciën. 

In onderstaande tabel zijn de EMU saldo’s voor de jaren 2020 tot en met 2025 opgenomen.

 

Vanaf 1 januari 2016 is de vennootschapsbelastingplicht voor gemeenten ingevoerd. Dit houdt in dat gemeenten die winst of structurele overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt, vennootschapsbelasting gaan betalen. In de begroting is voor de vennootschapsbelasting geen bedrag opgenomen voor de grondexploitatieopbrengsten. Wij zijn samen met onze fiscaal adviseur tot de conclusie gekomen dat de gemeente Winterswijk geen vennootschapsbelasting hoeft af te dragen.

In de begroting moeten we de baten en lasten per programma opnemen. Dat moeten we doen voor de jaarrekeningcijfers 2020 en voor de begrotingscijfers 2021 en 2022. Omdat we in 2020 nog 13 programma’s kenden, volgt hierna eerst de tabel met baten en lasten 2020. Daarna volgt de tabel met baten en lasten per programma voor 2021 en 2022.

De grootste verschillen tussen de begroting 2021 en 2022 zijn met name veroorzaakt door:

Programma 1     Sociaal krachtig Winterswijk
Het verschil zit onder andere in de doorbelasting van de bedrijfsvoerings- en kapitaalslasten

Programma 2    Meedoen in Achterhoek
In 2021 was voor het Crisis- en Herstelplan een aanzienlijk bedrag opgenomen. Dit is voor 2022 niet meer het geval.

Programma 3    Werkend Winterswijk
Hier zijn de verschillen voornamelijk veroorzaakt doordat we in 2021 nog een budget hadden opgenomen voor het haalbaarheidsonderzoek naar Dennenoord en voor leader Achterhoekse projecten. 

Programma 4    Bestuurlijk Winterswijk
De verschillen hier zitten voornamelijk in de vrijval van de reserve overgehevelde activiteiten, de stijging van de algemene uitkering en een toename van de personeelslasten.

De totale baten en lasten zijn in 2022 ca. € 10 miljoen lager dan in 2021. Dit komt door de volgende onderdelen die wel in de begroting 2021 zaten, maar niet in 2022:
•    In 2021 hebben wij TOZO-gelden ontvangen en uitbetaald € 1,2 miljoen
•    Grondexploitatie (Spoorzone en Parallelweg) € 5 miljoen
•    Berekenen rente over het eigen vermogen € 2,5 miljoen
•    Uitgaven uit budget Taskforce crisis en herstel 1.0 € 1,7 miljoen

Hieronder verklaren wij per programma de belangrijkste incidentele lasten en baten 2022:

Programma 1    Sociaal krachtig Winterswijk
-    Extra budget voor de opgave Winterswijk drempelvrij;
-    Budget opgenomen voor Gezond in de Stad (GIDS).

Programma 2    Meedoen in Winterswijk
-    Crisis- en herstelplan 2.0, voor het herstel van de Winterswijkse economie als gevolg van de Covid-19 crisis;
-    Een deel van de investeringssubsidie voor Stichting Terra Temporalis voor het nieuw te realiseren bezoekerscentrum bij de Steengroeve;
-    Extra uitvoeringskosten voor het Werkleerbedrijf in verband met een ingroeimodel als gevolg van de nieuwe verdeelsleutel. 

Programma 3    Werkend Winterswijk
-    Afdeklaag voor de Kleiput;
-    Klimaatadaptie (Gemeentelijk Waterplan 2019-2023) ter behoud van de huidige kwaliteiten van klimaat en biodiversiteit;
-    Realiseren van fietsenstalling/schoonmaakkosten openbaar toilet;
-    Bestrijding van de Japanse duizendknoop.

Programma 4    Bestuurlijk Winterswijk
-    Uitkering Regeling specifieke uitkering sport (SPUK);
-    Bijdrage voor de cofinanciering bij de Regiodeal Achterhoek;
-    Invoering van het nieuwe Content Management Systeem (CMS);
-    Incidentele formatie-uitbereiding;
-    Budget voor Strategische PersoneelsPlanning (SPP);
-    Onttrekking uit de bestemmingsreserve Personeel en organisatie voor opleidingen.