Reserves
In onderstaande tabel is het verwachte verloop van de reserves en de voorzieningen voor de komende jaren opgenomen. Ten opzichte van de vorige begroting is niet langer voorzien in een afzonderlijke bestemmingsreserve voor onderwijshuisvesting, de kapitaallasten van die investering kunnen worden opgevangen binnen het begrotingssaldo. Financieel technisch zal deze bij de jaarrekening 2022 'vrij vallen' ten gunste van de algemene reserve. Om die reden bedraagt de stand van de algemene reserve per 1-1-2023 dus € 45 miljoen. Verder hebben we de verwachte begrotingssaldo's verrekend met de algemene reserve. Bij de afzonderlijke jaarrekeningen zal blijken wat het uiteindelijke resultaat in dat jaar is geweest.
Voor 2023 is een beperkt aantal onttrekkingen voorzien. De € 1,4 miljoen ten laste van de algemene reserve is ten behoeve van een voorzien tekort op de gebiedsontwikkeling rondom het Cultuurkwartier (al bij de begroting 2022 besloten).
Via de reserve Personeel en Organisatie wordt de implementatie van office 365 gedekt en vindt een aanvulling van het opleidingsbudget plaats en tot slot ontvangen we in 2022 via de algemene uitkering extra middelen voor de invoering van de omgevingswet waarvan de uitgaven in 2023 voorzien. Om die reden wordt het bedrag in 2022 in de reserve gestort en in 2023 weer onttrokken.
Voorzieningen
De algemene voorzieningen hebben vooral betrekking op de uitvoering van pensioenverplichtingen van voormalig bestuurders, de gemeente heeft in dat geval feitelijk de rol van pensioenfonds. In tegenstelling tot de vorige begroting is bij de egalisatievoorziening (riool) sprake van onttrekkingen in plaats van toevoegingen. Dat heeft vooral te maken met de extra investeringen vanuit de klimaatagenda en riool. Door deze ten laste van de voorziening te brengen kan de stijging van het rioolrecht beperkt blijven tot de inflatiecorrectie. De stand per 1-1-2026 sluit nog steeds aan bij de prognoses uit het laatst vastgestelde Watertakenplan. Dat plan wordt in de komen de jaren geactualiseerd waarbij eveneens in kaart wordt gebracht of de hoogte van de voorziening nog steeds toereikend is.
| Omschijving (*1000) | Saldo 01-01-2022 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2022 | Saldo 01-01-2023 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2023 | Saldo 01-01-2024 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2024 | Saldo 01-01-2025 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2025 | Saldo 01-01-2026 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2026 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene reserve | |||||||||||||||||||||||||
| Algemene Reserve - vrij besteedbaar | 37.110 | 11.295 | 2.999 | 45.406 | 45.406 | 13 | 1.400 | 44.019 | 44.019 | 2.138 | 46.157 | 46.157 | 4.997 | 51.154 | 51.154 | 620 | 50.534 | ||||||||
| Rekeningresultaat (2021) | 2.972 | 0 | 2.972 | 2.972 | 0 | 2.972 | 2.972 | 0 | 2.972 | 2.972 | 0 | 2.972 | 2.972 | 2.972 | |||||||||||
| Sub Totaal | 40.082 | 11.295 | 2.999 | 48.378 | 48.378 | 13 | 1.400 | 46.991 | 46.991 | 2.138 | 0 | 49.129 | 49.129 | 4.997 | 0 | 54.126 | 54.126 | 0 | 620 | 53.506 | |||||
| Overige bestemmingsreserves | |||||||||||||||||||||||||
| Inzamelingsstructuur Huishoudelijk Afval | 70 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Reserve Personeel en Organisatie | 1.052 | 350 | 702 | 702 | 375 | 327 | 327 | 327 | 327 | 327 | 327 | 327 | |||||||||||||
| Reserve Stadsuitleg | 107 | 107 | 107 | 107 | 107 | 107 | 107 | 107 | 107 | 107 | |||||||||||||||
| Reserve Onderhoud Graven | 785 | 160 | 625 | 625 | 625 | 625 | 625 | 625 | 625 | 625 | 625 | ||||||||||||||
| Reserve Sociaal Domein | 252 | 252 | 252 | 252 | 252 | 252 | 252 | 252 | 252 | 252 | |||||||||||||||
| Reserve Omgevingswet | 116 | 100 | 45 | 171 | 171 | 100 | 71 | 71 | 71 | 71 | 71 | 71 | 71 | ||||||||||||
| Reserve Stedelijke Herverkaveling | 476 | 308 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | ||||||||||||||
| Reserve Aanpak Inburgering Nieuwkomers | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | 186 | |||||||||||||||
| Reserve Kapitaallasten Notaristuin | 228 | 24 | 204 | 204 | 16 | 188 | 188 | 16 | 172 | 172 | 15 | 157 | 157 | 15 | 142 | ||||||||||
| Reserve Verduurzaming Sportlocaties | 25 | 25 | 50 | 50 | 25 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | |||||||||||||
| Reserve Verduurzaming Gemeentegebouwen | 25 | 25 | 50 | 50 | 25 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | |||||||||||||
| Reserve Doorgeschoven budgetten | 2.834 | 2.834 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||
| Reserve Integraal Huisvestingsplan Onderwijs (IHP) | 11.000 | 11.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| Afronding | 0 | -1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||||||||||||||
| Sub Totaal | 17.156 | 150 | 14.790 | 2.516 | 2.516 | 50 | 491 | 2.075 | 2.075 | 0 | 16 | 2.059 | 2.059 | 0 | 15 | 2.044 | 2.044 | 0 | 15 | 2.029 | |||||
| 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||
| Totaal eigen vermogen | 57.238 | 11.445 | 17.789 | 50.894 | 50.894 | 63 | 1.891 | 49.066 | 49.066 | 2.138 | 16 | 51.188 | 51.188 | 4.997 | 15 | 56.170 | 56.170 | 0 | 635 | 55.535 | |||||
| Omschijving (*1000) | Saldo 01-01-2022 | Toe- voegen | Ver-minderen | Saldo 31-12-2022 | Saldo 01-01-2023 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2023 | Saldo 01-01-2024 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2024 | Saldo 01-01-2025 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2025 | Saldo 01-01-2026 | Toe- voegen | Ver- minderen | Saldo 31-12-2026 | |||||
| Algemene Voorzieningen | |||||||||||||||||||||||||
| VRZ Uitvoering wet APPA | 3.539 | 132 | 1.040 | 2.631 | 2.631 | 133 | 2.764 | 2.764 | 125 | 2.889 | 2.889 | 120 | 3.009 | 3.009 | 118 | 3.127 | |||||||||
| VRZ Voormalig personeel | 1.892 | 1.228 | 412 | 2.708 | 2.708 | 347 | 2.361 | 2.361 | 214 | 2.147 | 2.147 | 150 | 1.997 | 1.997 | 147 | 1.850 | |||||||||
| VRZ Invulling CAO-gelden OR | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | |||||||||||||||
| Sub Totaal | 5.511 | 1.360 | 1.452 | 5.419 | 5.419 | 133 | 347 | 5.205 | 5.205 | 125 | 214 | 5.116 | 5.116 | 120 | 150 | 5.086 | 5.086 | 118 | 147 | 5.057 | |||||
| Egalisatievoorzieningen | |||||||||||||||||||||||||
| Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (riool) | 3.330 | 67 | 798 | 2.599 | 2.599 | 30 | 2.569 | 2.569 | 217 | 2.352 | 2.352 | 192 | 2.160 | 2.160 | 179 | 1.981 | |||||||||
| Sub Totaal | 3.330 | 67 | 798 | 2.599 | 2.599 | 0 | 30 | 2.569 | 2.569 | 0 | 217 | 2.352 | 2.352 | 0 | 192 | 2.160 | 2.160 | 0 | 179 | 1.981 | |||||
| Onderhoudsvoorzieningen gemeentelijke gebouwen | |||||||||||||||||||||||||
| Onderhoudsvoorzieningen | 1.925 | 422 | 422 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | |||||
| Sub Totaal | 1.925 | 422 | 422 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | 1.925 | 516 | 516 | 1.925 | |||||
| Afronding | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||
| Totaal voorzieningen | 10.766 | 1.849 | 2.672 | 9.943 | 9.943 | 649 | 893 | 9.699 | 9.699 | 641 | 947 | 9.393 | 9.393 | 636 | 858 | 9.171 | 9.171 | 634 | 842 | 8.963 |