Overzichten van baten en lasten in de jaarrekening

In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen aangegeven tussen de definitieve begroting 2021 en de jaarrekening 2021. De afwijkingen worden toegelicht op basis van de laatst vastgestelde financiële prognose 2021. De planning en control cyclus van de gemeente Winterswijk is zo ingericht dat de raad twee keer per jaar middels de financiële prognoses geïnformeerd wordt over de budgetontwikkelingen die leiden tot begrotingswijzigingen. Deze prognoses worden vastgesteld door de raad. Ondanks zorgvuldig budgetbeheer is het niet altijd mogelijk om tussentijds te anticiperen op de exacte gevolgen van ‘openeindregelingen’ zoals de bijstand en de WMO, op de uitvoering van investeringen en op eindafrekeningen van Rijksbijdragen. Het gerealiseerd resultaat 2021 bedraagt na bestemming van reserves  € 3.031.000 voordelig. Ten opzichte van de begroting 2021 met een voordelig saldo van € 971.000 voordelig is het rekeningsaldo 2021 € 2.060.000 hoger uitgevallen.

Exploitatie	Begroting 2021			2e financiële prognose 2021			Realisatie 2021
Programma (*1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Verschil
1 Sociaal krachtig Winterswijk	10.492	-29.796	-19.304	11.680	-31.703	-20.023	10.361	-30.429	-20.068	-46	N
2 Meedoen in Winterswijk	17.876	-31.888	-14.012	20.512	-35.076	-14.564	18.965	-34.293	-15.328	-764	N
3 Werkend Winterswijk	11.641	-22.366	-10.725	14.504	-23.394	-8.890	14.566	-22.778	-8.212	678	V
4 Bestuurlijk Winterswijk	57.478	-16.022	41.455	57.774	-16.973	40.801	59.353	-16.617	42.736	1.936	V
Afrondingsverschillen
Totaal Programma's	97.487	-100.072	-2.585	104.469	-107.146	-2.676	103.246	-104.118	-872	1.805	V
Exploitatie	Primitieve begroting 2021			2e financiële prognose 2021			Realisatie 2021
Programma (*1.000)	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Baten	Lasten	Saldo	Verschil
Onttrekkingen			0			0				0
2. Bestemmingsreserve Aanpak Nieuwkomers			0			0	45		45	45	V
2.Uitvoeringskosten SDOA			0			0	174		174	174	V
3. Bestemmingsreserve Notaristuin	10		10	10		10	52		52	42	V
3.Bestemmingsreserve Inzamelstructuur huishoudelijk afval			0	80		80	10		10	-70	N
3.Bestemmingsreserve Omgevingswet	75		75	145		145	108		108	-37	N
3.Bestemmingsreserve Onderhoud graven	130		130	130		130	173		173	43	V
3.Bestemmingsreserve Stedelijke herverkaveling			0	282		282	282		282	0
4. Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling	75		75	75		75	75		75	0
4. Bestemmingsreserve Sociaal Domein			0	13		13	13		13	0
4.Algemene reserve			0	672		672	672		672	0
4.Bestemmingsreserve Automatisering			0	324		324	324		324	0
4.Bestemmingsreserve Doorgeschoven activiteiten			0		5.472	5.472	5.472		5.472	0
										0
Toevoegingen			0			0			0	0
2.Reserve verduurzaming sportlocaties		-25	-25		-25	-25		-25	-25	0
3. Bestemmingsreserve Notaristuin			0			0			0	0
3.Bestemmingsreserve Stedelijke herverkaveling			0		-7	-7		-7	-7	0
4 Bestemmingsreserve Automatisering	324		324			0			0	0
4. Bestemmingsreserve Doorgeschoven activiteiten			0		-3.348	-3.348		-3.348	-3.348	0
4. Bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling			0		-151	-151		-151	-151	0
4.Verduurzaming gemeentegebouwen		-25	-25		-25	-25		-25	-25	0
Mutaties reserves	614	-50	564	1.731	1.916	3.647	7.400	-3.556	3.844	197	V
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	98.101	-100.122	-2.021	106.200	-105.230	971	110.646	-107.674	2.972	2.002	V

Programma 2

De lagere baten worden met name verklaard door een terugbetaling aan het Rijk van de TOZO-gelden en lagere opbrengsten van de verhuur van sportaccommodaties. Daarnaast zijn de ontvangen Rijksgelden, omdat deze in 2021 niet besteed zijn, geboekt naar de post Vooruitontvangen.   De lagere lasten zijn ontstaan omdat de gelden voor het crisis- en herstelbudget niet volledig zijn benut in 2021. Daarnaast zijn de uitvoeringskosten van SDOA hoger uitgevallen.

Programma 3

Het voordeel bestaat deels uit hogere baten en deels uit lagere lasten. 
Het voordeel aan de batenkant is te verklaren doordat er o.a. door het thuiswerken (covid-19 maatregel) we thuis meer consumeren, afval produceren en waardoor een hoger tonnage aan verpakkingsafval is ingezameld. Het hogere aangeleverde verpakkingsafval t.b.v. recycling resulteerde in meer inkomsten.

Het voordeel aan de lastenkant wordt met name verklaard door de lagere kosten inhuur omgevingsvergunningen en de lagere lasten reductie energiegebruik woningen.

Programma 4

Het voordeel bestaat deels uit hogere baten en deels uit lagere lasten.
De grootste voordeel aan de batenkant wordt met name verklaard door de hogere opbrengst van de Algemene uitkering.  
Het voordeel aan de lastenkant wordt zit met name in:
- voordeel in de kapitaallasten; deze zijn ontstaan door het niet uitvoeren van projecten in 2021. Deze worden doorgeschoven naar 2022. 
- de vrijval van de voorziening Voormalig personeel;
- en diverse nadelen in de bedrijfsvoeringslasten.

Exploitatie	Begroting 2021		2e financiële prognose 2021		Realisatie 2021
Programma (*1.000)	Baten	Lasten	Baten	Lasten	Baten	Lasten
Omschrijving (* 1.000)	Baten	Lasten	Baten	Lasten	Baten	Lasten
Algemene dekkingsmiddelen	73.421		72.457		73.577
Overhead		-8.981		-9.364		-9.364
Heffing Vennootschapsbelasting		0		0		0
Financierssaldo		3.369		550		970
Bedrag Onvoorzien		-23		-36		-36
	73.421	-5.635	72.457	-8.850	73.577	-8.430