Het voordeel is van € 153.000 is grotendeels als volgt te verklaren:
- voorziening Voormalig Personeel € 94.000 V
- doorschuiven van werkzaamheden/projecten naar 2022 € 236.000 V
- voorziening APPA € 679.000 N
- voordeel kapitaallasten € 597.000 V
- interne bedrijfsvoering € 115.000 N
- ondersteuning raad € 31.000 N
Voorziening Voormalig Personeel
Jaarlijks doet het CBS een herberekening van de levensverwachting. De gemiddelde levensverwachting is lager geworden. Dit betekent dat er minder voorziening Voormalig Personeel nodig is.
Dit leverde, na toevoeging aan de voorziening, een voordeel op van € 94.000.
Doorschuiven werkzaamheden/projecten naar 2022
Enkele projecten/werkzaamheden zijn in 2021 nog niet afgerond. Dit leverde een voordeel op van € 236.000. Het gaat om de volgende projecten en werkzaamheden:
- migratie van het telefonieplatform € 76.000
- rechtmatigheidsverantwoording € 20.000
- informatiebeveiliging € 46.000
- invoering CMS € 12.000
- invoering zaaksysteem € 38.000
- co-financiering RegioDeal € 44.000
We stellen voor om deze budgetten over te hevelen naar 2022, zodat we deze projecten en werkzaamheden kunnen afronden.
Voorziening APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers)
De rekenrente voor het berekenen van de pensioenen is gewijzigd. Dit leverde een voordeel van € 133.000 voor de voorziening Algemene Pensioenwet Politieke ambtsdragers (APPA).
Daarnaast was er een extra toevoeging aan de voorziening van € 812.000. Hiertegenover staat eenzelfde bedrag aan baten, omdat dit de pensioenvoorziening is van een politieke ambtsdrager die is aangetrokken. Per saldo levert dit dus geen voor- of nadeel op.
Voordeel kapitaallasten
Doordat in 2021 niet alle activiteiten doorgingen, zijn ook bepaalde investeringen niet gedaan. Dit betekent automatisch dat we hier ook geen kapitaalslasten voor berekenen. Dit levert in 2021 een voordeel op van € 597.000.
Interne bedrijfsvoering
Binnen de interne bedrijfsvoering is er een nadeel van € 115.000. Dit bedrag bestaat uit:
- hogere bedrijfsvoeringslasten (o.a. personeel) € 172.000 N
- minder interne uren doorberekend aan projecten € 53.000 N
- niet ingezette budgetten automatisering € 103.000 V
- doorschuiven ondernemingsraad budget € 7.000 V
We stellen voor om de budgetten automatisering en ondernemingsraad over te hevelen naar 2022. Dit omdat er ook al verplichtingen voor zijn aangegaan, die in 2022 plaatsvinden.
Ondersteuning raad
Om de raad goed te kunnen ondersteunen zijn er extra kosten gemaakt voor cursussen, congressen, notuleren en presentiegelden.
In totaal levert dit een nadeel op van € 31.000.
Overige middelen
Het voordeel van € 218.000 is grotendeels te verklaren door de vrijval van de voorziening voor dubieuze debiteuren met € 200.000.
BATEN
Bestuur en algemene ondersteuning
Het voordeel van € 1.550.000 is grotendeels als volgt te verklaren:
- hogere algemene uitkering € 768.000 V
- ontvangen pensioengelden APPA € 812.000 V
- uitstel verkoop onroerend goed € 218.000 N
- hogere baten verkoop/verhuur gronden € 115.000 V
- hogere baten leges burgerzaken € 52.000 V
- overige € 21.000 V
Hogere algemene uitkering
Betreft met name extra coronagelden en extra uitkering in verband met taakmutaties.
Pensioengelden APPA
In 2021 is er een politieke ambtsdrager aangetrokken. Politieke ambtsdragers bouwen een apart pensioen op. De gemeente waar deze politieke ambtsdrager voor werkt, beheert ook de pensioengelden. Hiervoor is een bedrag van € 812.000 aan de gemeente overgedragen. Zoals ook al bij de lasten is toegelicht, staat tegenover deze ontvangst een voorziening van een gelijk bedrag. Dus per saldo is dit geen voor- of nadeel.
Uitstel verkoop onroerend goed
In de begroting 2021 was de verkoop van een onroerend goed van de gemeente opgenomen. Deze verkoop, met een verwachte opbrengst van € 218.000, is nog niet afgerond. We verwachten dat dit in 2022 gaat gebeuren. Daarom stellen wij voor om dit budget over te hevelen naar 2022.
Hogere baten verkoop/verhuur gronden
De hogere opbrengst komt door de verkoop van een perceel grond wat niet begroot was (€ 88.000) en hogere verhuuropbrengsten (€ 27.000).
Openbare orde en veiligheid
Het voordeel van € 69.000 is als volgt te verklaren:
- niet-begrote rijksbijdrage voor de ondersteuning van de controle op coronatoegangsbewijzen € 75.000 V
- Lagere legesopbrengsten APV als gevolg van Covid-19 € 6.000 N